荊楚網(wǎng)（湖北日?qǐng)?bào)網(wǎng)）通訊員 周志勇

10月10日，國網(wǎng)荊州供電公司工會(huì)收到基層單位報(bào)送的班組建設(shè)、職工活動(dòng)、關(guān)愛幫扶等五個(gè)項(xiàng)目的報(bào)賬憑證，均統(tǒng)一規(guī)范，達(dá)到了工會(huì)財(cái)務(wù)的合規(guī)要求。這是該公司運(yùn)用全面質(zhì)量管理工具、方法帶來的新成效。

知不足、提課題、找癥結(jié)

以前工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度不夠完善、流程不夠規(guī)范，工會(huì)項(xiàng)目報(bào)賬單據(jù)憑證及附件沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，在內(nèi)外部各類審計(jì)檢查中，暴露執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)偏差、單據(jù)憑證不統(tǒng)一、財(cái)務(wù)報(bào)賬邏輯性欠缺等問題，造成工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率低，帶來工會(huì)財(cái)務(wù)違規(guī)違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

“與其頭痛醫(yī)頭，查漏補(bǔ)缺，不如查找問題根源，完善措施，徹底根治?！鼻G州供電公司工會(huì)專責(zé)吳光美說。

2023年3月，吳光美組建荊州供電公司工會(huì)神算子 QC 小組，運(yùn)用質(zhì)量管理工具和方法，提升工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率。

為了找出影響工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率的主要因素，吳光美帶領(lǐng)QC 小組展開頭腦風(fēng)暴，按工會(huì)財(cái)務(wù)考核類型，調(diào)查統(tǒng)計(jì)2022年10～12月工會(huì)財(cái)務(wù)考核情況，繪制成本支出、經(jīng)費(fèi)收繳、補(bǔ)助收入等三方面考核合規(guī)表，發(fā)現(xiàn)成本支出未合規(guī)占比最大，成為工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率低的主要問題；再按成本支出項(xiàng)目類型，從班組建設(shè)、職工活動(dòng)、關(guān)愛幫扶等五個(gè)方面分層統(tǒng)計(jì)，職工活動(dòng)考核未合規(guī)次數(shù)占比最多，成為工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率低的關(guān)鍵癥結(jié)。

找到癥結(jié)后，吳光美經(jīng)過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析研究，梳理出影響工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率的9類末端原因。

建制度、定標(biāo)準(zhǔn)、編流程

“針對(duì)職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出問題，從制度、標(biāo)準(zhǔn)、流程、素質(zhì)等方面實(shí)施改進(jìn)措施?！眳枪饷佬τ卣f，將全面質(zhì)量管理工具運(yùn)用到工會(huì)財(cái)務(wù)工作中，有效提升了工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平。

吳光美首先編寫《荊州供電公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)施細(xì)則》，細(xì)化專業(yè)報(bào)賬要求，編制工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)賬流程圖、審核支付流程圖，制作“詢價(jià)模板、發(fā)票模板、合同清單”等各類報(bào)賬附件百余份，編寫“慰問類別、經(jīng)費(fèi)審計(jì)”等關(guān)鍵工作標(biāo)準(zhǔn)，匯編 6本工會(huì)財(cái)務(wù)常用文件，全方位規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)制度及附件要求。

根據(jù)國網(wǎng)湖北電力工會(huì)工作要求，吳光美編制考核明細(xì)表，優(yōu)化考核流程，制定“六步工作及全流程”考核辦法，對(duì)應(yīng)“月、季、年”考核目標(biāo)。收繳工作實(shí)行“年初預(yù)算起控，季度通報(bào)管控，年底考核再控”，有效實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)上繳的閉環(huán)管理，重點(diǎn)開展沉淀經(jīng)費(fèi)收繳監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)收繳當(dāng)年結(jié)零；按年對(duì)“三賀四訪、集體福利、活動(dòng)項(xiàng)目”等量化數(shù)據(jù)，開展工會(huì)集體福利、專項(xiàng)成本預(yù)算及進(jìn)度、支出預(yù)算及進(jìn)度、療休養(yǎng)出行情況等考核，確保工會(huì)各項(xiàng)工作“不超標(biāo)準(zhǔn)、不超范圍”。

借外力、創(chuàng)模式、結(jié)碩果

吳光美首次在國網(wǎng)湖北電力系統(tǒng)聘請(qǐng)外部事務(wù)所對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)，制定“工會(huì)審計(jì)關(guān)注點(diǎn)清單”，明確“經(jīng)費(fèi)收支、財(cái)務(wù)十不準(zhǔn)、資金管理、巡查關(guān)注點(diǎn)”等六章 65 個(gè)審計(jì)要點(diǎn)，創(chuàng)新探索“內(nèi)外”聯(lián)合審計(jì)新模式，發(fā)揮外委審計(jì)專業(yè)性，內(nèi)部審計(jì)行業(yè)性作用，實(shí)現(xiàn)“發(fā)現(xiàn)問題、立查立改、督導(dǎo)整改”的閉環(huán)聯(lián)動(dòng)審計(jì)，形成“經(jīng)費(fèi)審查全方位覆蓋、全流程管控”無縫對(duì)接模式，確保收支合規(guī)，持續(xù)增強(qiáng)內(nèi)控能力。

辛勤耕耘換來豐碩成果。今年9月，《提升工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率》QC成果獲得中國水利電力質(zhì)量管理協(xié)會(huì)“2024年電力行業(yè)質(zhì)量管理小組活動(dòng)成果特等獎(jiǎng)”，也是湖北省電力有限公司唯一獲得特等獎(jiǎng)的QC成果；該成果還獲得湖北省質(zhì)量協(xié)會(huì)“2024年湖北省優(yōu)秀質(zhì)量管理實(shí)踐標(biāo)桿”，國網(wǎng)湖北省電力有限公司“2023年度優(yōu)秀質(zhì)量管理（QC）小組成果二等獎(jiǎng)”。

2023年，荊州供電公司工會(huì)獲評(píng)2022年度“中華全國總工會(huì)基層財(cái)務(wù)先進(jìn)單位”。2023年12月，荊州供電公司工會(huì)財(cái)務(wù)考核合規(guī)率從85.32%提升至95.21%，助力荊州供電公司工會(huì)獲評(píng)2023年度“中華全國總工會(huì)基層財(cái)務(wù)先進(jìn)單位”。